Waarom crypto in Box 3 valt Why crypto falls under Box 3
Crypto zoals Bitcoin en Ethereum wordt door de Belastingdienst gezien als vermogen, vergelijkbaar met spaargeld of beleggingen. Als particulier geef je daarom de waarde van je crypto op in Box 3. Anders dan bij veel andere landen betaal je in Nederland dus geen aparte vermogenswinstbelasting over de koerswinst — het gaat om de waarde die je bezit op de peildatum. Crypto such as Bitcoin and Ethereum is treated by the Dutch tax authority as wealth, comparable to savings or investments. As an individual you therefore report the value of your crypto in Box 3. Unlike many other countries, the Netherlands does not levy a separate capital-gains tax on price gains — what matters is the value you hold on the reference date.
Welke waarde geef je op? Which value do you report?
Je geeft de waarde in het economisch verkeer op per 1 januari van het belastingjaar, omgerekend naar euro's. Dat is de totale waarde van al je crypto over alle exchanges en wallets samen op die datum. Het reconstrueren van je saldo op exact 1 januari is vaak het lastigste deel — CryptoFiscaal doet dit automatisch voor je. You report the fair market value as of 1 January of the tax year, converted to euros. That is the total value of all your crypto across every exchange and wallet on that date. Reconstructing your balance on exactly 1 January is often the hardest part — CryptoFiscaal does this automatically for you.
Wanneer geldt Box 1 in plaats van Box 3? When does Box 1 apply instead of Box 3?
In sommige gevallen valt crypto niet in Box 3 maar in Box 1 (inkomen uit werk). Denk aan crypto die je verdient met mining of staking als bron van inkomen, beloning in crypto voor werk, of handelen dat zo intensief is dat het als onderneming wordt gezien. Twijfel je? Overleg met een belastingadviseur. In some cases crypto does not fall under Box 3 but under Box 1 (income from work). Examples include crypto earned through mining or staking as a source of income, crypto paid as compensation for work, or trading so intensive it counts as a business. In doubt? Consult a tax adviser.
Heffingsvrij vermogen Tax-free allowance
In Box 3 geldt een heffingsvrij vermogen: een drempel waaronder je geen belasting betaalt. De hoogte daarvan verandert per jaar en wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld. Je crypto telt mee bij je overige Box 3-vermogen (zoals spaargeld) om te bepalen of je boven de drempel uitkomt. Box 3 has a tax-free allowance: a threshold below which you pay no tax. Its amount changes each year and is set annually by the Dutch tax authority. Your crypto counts together with your other Box 3 assets (such as savings) to determine whether you exceed the threshold.
Laat CryptoFiscaal de waarde op de peildatum voor je berekenen. Let CryptoFiscaal calculate the reference-date value for you.
Veelgestelde vragen Frequently asked questions
Moet ik crypto opgeven als ik geen winst heb gemaakt? Do I have to report crypto if I made no profit? +
Betaal ik in Nederland vermogenswinstbelasting over crypto? Do I pay capital-gains tax on crypto in the Netherlands? +
Tellen crypto in een wallet ook mee? Does crypto in a wallet also count? +
Deze pagina geeft algemene informatie en is geen fiscaal advies. Tarieven, drempels en regels worden jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld en kunnen wijzigen. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur. This page provides general information and is not tax advice. Rates, thresholds and rules are set annually by the Dutch tax authority and may change. When in doubt, consult a tax adviser.